Национальная оценка рисков финансирования. Что надо знать бухгалтеру

10.10.2018

На сайте Министерства финансов РФ 3 октября 2018 года был опубликован Отчет о национальной оценке рисков финансирования терроризма (НОР ФТ), подготовленный Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Необходимость глубокого понимания факторов, приводящих к появлению случаев финансирования терроризма (ФТ), актуальна для всех стран мира. С этой целью проводятся национальные оценки рисков финансирования терроризма и анализируется состояние национальной системы противодействия финансирования терроризма (НС ПФТ). Росфинмониторинг с привлечением своих Межрегиональных управлений и иных участников НС ПФТ (в их числе семь органов государственной власти РФ, Банк России, 22 организации частного сектора, являющиеся субъектами первичного финансового мониторинга) провел подобную оценку, на основе которой был подготовлен отчет.

Цель НОР ФТ — определить направления противоправной финансовой деятельности, которым следует уделять первостепенное внимание и выявить наиболее уязвимые места НС ПФТ. В результате оценки:

  • даны определения терминов и понятий НОР ФТ;
  • определены наиболее рискованные методы и инструменты, применяемые террористами либо террористическими группами в Российской Федерации для привлечения, перемещения или использования средств на преступные цели;
  • приведены матрицы оценки угроз, уровня уязвимости, оценки уровня рисков с обоснованием и выводами;
  • проведена оценка рисков в соответствии с этапами процесса финансирования терроризма, даны поясняющие примеры;
  • указаны возможности для снижения рисков и меры, принимаемые Российской Федерацией по управлению рисками;
  • сформулированы выводы по группам рисков.

Отчет является публичным, результаты НОР ФТ рекомендованы для учета в правоприменительной практике при выборе конкретных мер минимизации определенных рисков ФТ, а также при распределении ресурсов на всех уровнях НС ПФТ.

Особую значимость Отчет имеет для представителей бухгалтерской профессии, оказывающих бухгалтерские услуги и подпадающих под действие Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Пожалуйста, ознакомьтесь с выводами Отчета.